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高效省时版摘要:
文章通过抖音商户余某的案例,强调了个体户依法报税的重要性,余某因未申报大部分销售收入而被罚补税765万。文章提醒个体户必须重视抖音平台的处罚规定,包括发货超时、退款超时和商品发布违规等。同时,随着政策趋紧,个体户严查已经开始,四川省税务局要求年开票收入400万以上的个体户转为企业并实行查账征收。文章列举了个体户十大涉税风险,包括不设账簿、未按规定报税、社保缴纳问题等,并强调只有合规守法,个体户才能稳定发展。文章结尾鼓励读者关注更多政策法规,以避免风险和损失。
以下是全文:
朋友们,有个在抖音平台卖服装的商户余某,在 2021 至 2023 年这段时间里,用自己及家人的名字注册了几家个体户,通过抖音直播销售服装。实际经营和受益者皆为余某,其家人并未参与日常管理。这几年间,余某取得了高达 3 亿多的不含税销售收入,然而,他仅仅申报了开票收入,大部分销售收入未予申报,这就导致少缴了个人所得税,结尾,余某被税务局查处,罚补税总计 765 万。此案例为广大个体户敲响了警钟。
抖音平台对商家有着严格的规定和处罚措施。发货超时,即未按照承诺的发货时间进行发货并上传订单号,每出现一次扣除保证金 10 元;退款超时,也就是上传物流信息开始 7 日内未退款或者签收 48 小时未退款,每出现一次扣除保证金 100 元;换货超时,当消费者寄回物件后,商家若未按时更换有效的订单号,每出现一次同样扣除 100 保证金。
倘若商家出现虚假宣传等商品发布违规行为,情节一般的一次扣 A 类积分 4 分;情节严重的一次扣 B 类积分 4 分;情节特别严重的,一次扣 B 类积分 12 分。对于严重违规的商家,抖音平台可能会采取商品下架、店铺停业整顿、限制活动报名、扣除违规所得货款、清退店铺、关联店铺 / 账号处理等处罚措施。
个体户一定要严格按照规定做账报税。如今,个体户严查行动已然开启。四川省税务局出了相关政策,对于年开票收入在 400 万以上的个体户,建立 “个转企重点培育库”,要求转为企业并且必须实行查账征收。同时,严格依照《个体工商户建账管理办法》,规范纳税人建账。例如,销售增值税应税劳务且月销售(营业)额在 40000 元以上的纳税人,需辅导设置复式账;月销售(营业)额在 15000 元至 40000 元的纳税人设置简易账;对于其他建账不规范的纳税人则采用定额管理,以强化纳税人主动纳税的意识。
不仅如此,其他地方如江苏省税务局、黑龙江大庆税务局、海南定安税务局等,也在调整个体工商户征收政策,逐渐取消核定征收,推行查账征收。上海、山东、浙江、贵州、福建、湖北等地同样在逐步取消核定征收政策。
不设账簿、不记账风险高。在个体户查账征收的大趋势下,建账一事不能再拖延。根据《个体户建账管理暂行办法》规定,个体户应当建立账本,实在达不到建账标准的,需经税务机关批准建立收支凭证粘贴簿、进销货登记薄。有条件的个体户就要建账,这样既便于内部管理,在被稽查时也有凭证可依。
未按规定报税将受罚。征管法明确规定,纳税人若未按期限办理纳税申报和报送纳税资料,税务机关会责令限期改正,甚至可能处以罚款。
社保缴纳需分情况。没有雇员的个体户可以不依法缴纳社保,但有雇员的个体户则必须依法缴纳社保。
公私账户应分明。个体户若不开设对公账户,老是用老板私人账户收付款项,容易造成公私不分,存在逃税嫌疑。
业主工资不可税前扣除。个体户业主取得的工资薪金不能作税前扣除。
个体户在经营过程中,只有合规守法,才能走得更远更稳。关注我们,你将获取更多关于个体户经营的政策法规和实用建议,让你的生意在合法合规的轨道上稳步前行,有效避免不必要的风险和损失。
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